ISA

ㅇ ISA

 - 일반형

    ● 만 19세 이상 누구나

    ● 납입한도 : 연 2천 총 1억

    ● 비과세 한도 : 200만

    ● 비과세 초과 시 : 9.9% 분리과세

- 서민형

    ● 근로 소득 5000만 이하, 종합 소득 3800만 이하

    ● 납입한도 : 연 2천 총 1억

    ● 비과세 한도 : 400만

    ● 비과세 초과 시 : 9.9% 분리과세

 

 - 금융소득종합과세 대상자

    ● ISA 개설 시, 만기 연장 시만 적용

    ● 대상자라면 연장 불가

    ● 직전 3개년도 금소세 대상이면 가입 불가

    ● 가입 후 금소세 대상이 되어도 해지 의무 없음,

         3년 유지 시 비과세 및 분리과세 적용

 

 - 1인 1계좌 (신탁, 일임, 중개)

 - 20일 계좌 개설 제한 포함 안됨

 

 - 의무보유기간 3년

 - 만기일 3년 이상 마음대로 설정가능

    ● 만기일 도래 90~1일 전까지 만기 연장 가능

    ● 만기일 당일 연장 불가

    ● 3년 못 채우고 중도 해지 시

         - 세제 혜택 못 받음, 추가 패널티 없음

 

ㅇ 만기 해지 후 연금 계좌 이전

 - 3년 지났거나 만기일 도래 시 만기 해지 가능

 - 기존 매수 상품 모두 매도 후 현금화

 - 만기 해지 후 60일 이내 증권사에 만기자금 이전 신청

 - 연저펀,IRP 모두 이전 가능, 일부 혹은 전체 이전 가능

 - 이전 금액 10%(최대 300만) 당해 추가 세액 공제

 - 세액 공제 받지 않은 금액 차년도 비과세 인출 가능

    (단, IRP 계좌는 중도 인출 불가)

 - 차년도 연금계좌와 IRP 에 납입 못한 경우

    ● 이전한 ISA 만기 자금으로 세액공제 900만 가능

    ● 금융사 별도 신청

 

ㅇ 만기 시 선택

 1. 해지

     - 절세 혜택 모두 받음

     - 자금 필요 시

 2. 만기 연장

     - 수익률 - 일 때

     - 90~1일 전 연장 신청, 당일 불가

 3. 해지 후 재가입

     - 풍차 돌리기

     - 비과세 한도, 납입 한도 리셋

     - 20일 계좌 개설 제한 없음

 4. 해지 후 연금계좌 이전

     - 60일 이내 전액 혹은 일부 연저펀, IRP 로 이전

     - 10%(최대 300만) 당해년도 추가 세액공제

     - 세액 공제 받지 않은 금액

        ● 차년도 비과세로 인출 가능

        ● 차년도 세액공제 납입 분 인정가능(금융사신청)